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代理记账公司的会计们每月到底需要做哪些工作
  • 作者:admin
  • 发表时间:2020-03-12 11:21
  • 来源:未知

每月月末和月初是代理记账公司所有会计最为忙碌、最为重要的时间节点,一个月的工作成果都要在这几天内得以体现。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此代理记账公司的会计按代账公司的操作流程进行归类,并区分轻重缓急做好代账工作。具体需要做的工作如下(以一般纳税人为例):

一、基本实操流程

1、增值税税额计算

2、准备每月月初的纳税申报

3、计提附加税及相关费用

4、网上申报:编制报表、会计分录、抄报税等

5、日常会计事务处理

6、整理装订凭证

7、出具财务报表

8、月底相关开票、销售额测算及工资报表处理

9、与客户之间相互沟通、对账等工作。

二、各流程细节分析

上接:代理记账公司的会计们每月到底需要做哪些工作_代理记账操作流程之一

4、日常会计事务

A 根据出纳的报销单,制作相关费用凭证;

B 根据销售合同,开具相关发票,并进行账务处理;

C 根据银行回单制作相关往来账务;

D 根据进货合同及收到的购进发票,制作成本凭证;

E 去银行打印缴款凭证,制作相关税务处理凭证;

F 费用的计提与摊销:每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,及时做好摊销分配凭证。

G 根据工资报表,进行相关账务处理。

H 最后对损益类科目核算:所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现情况。

5、整理装订凭证

这个是每个会计的基本工作,法律对于会计账薄有明确的保存期限,所以我们一定要对这些原始凭据保持干净,对会计凭证进行排序、粘贴、折叠后,原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致,不应按照原始凭证的面积大小来排序。

定期对会计凭证按照编号顺序,外加封面、封底装订成册,并在装订线上加贴封签,这就是会计凭证装订。在封面上,应写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数,并存封签处加盖会计主管的骑缝图章。

会计凭证装订的要求是既要美观大方又要便于翻阅,因此装订时,会计人员要先设计好装订册数及每册的厚度。一般来说,一本凭证的厚度以1.5—2厘米为宜,太厚了不便于翻阅、核查。有些会计人员在装订会计凭证时采用角订法,装订起来简单易行。

所有汇总装订好的会计凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

现在企业对装订的企业会计凭证一般装在专业的会计凭证盒子里,一个年度相关的明细账及汇总账也需要一起保管在专门的保险柜中。

会计凭证的保管期限和销毁手续必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计凭证和账簿需保存30年。会计凭证保存期满需销毁时,必须开列清单,按照规定的手续报经批准后方可销毁。任何单位都不能自行随意销毁会计凭证。

6、出具财务报表

现在企业大部分都是使用财务软件进行账务处理,所以财务报表基本上都是自动生成的。但是作为财务人员,还是需要知道财务报表制作的原理,财务报表的每个项目是由财务软件中哪些科目组成的,这些对于撰写财务分析报告是非常有帮助的。

7、月底相关事项

月底时注意及时与业务部门商讨,本月预计哪些销售是当月需要开发票,这样才能让财务测算出本月的销售额大概是多少;同时通知采购部门,哪些单位款已付而发票未到,需要去催促的。

A 月底时与行政部门一起制作本月工资报表。

B 月底时与出纳对现金盘点及核对银行账务往来。

C 核对处理的账务凭证,核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账!

在这项工作中,财务人员最好在每个月结账前做一个备份,这样如果你在结账后发现有问题,可以直接恢复未结账前的账套。

[温馨提醒] 当然如果在次月发现上月记账中出现了问题,如果在月初可以直接恢复上月账套处理,也可以在本月更正,做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。